Ярослав Романчук | Уголовные дела против бизнеса в 2023 г. нанести Украине ущерб в ~$3,1 млрд

На 1 июля 2024 г. в Украине зарегистрировано 1511 тысяч юридических лиц. 25,2% (381,2 тысячи) из них в Киеве, ещё 5,3% (80,77 тысяч) в Киевской области. Только в Днепровской области число юрлиц больше ста тысяч (112,3 тысячи или (7,4% от всех по стране). В Харьковской области 89,9 тысяч юрлиц (5,95%). Даже сегодня, во время войны, это больше, чем во Львовской 84,3 тысячи (5,6%). Одесская область также опережает Львовскую по числу юрлиц (94,5 тысяч или 6,3%).

На 01.07.2024 г. ФОПов в Украине 1665,9 тысяч. Из них в Киеве зарегистрировано 236,2 тысячи (14,2%), в Киевской области – 107,7 тысяч (6,5%). Второе место по числу ФОПов в стране занимает Днепровская область – 134,6 тысяч (8,1%). Следом идёт Харьковская область – 127,6 тысяч (7,7%). Больше 100 тысяч ФОПов зарегистрировано также в Львовской области (123 тысяч, 7,4%) и Одесской (109,2 тыс., 6,6%).

По данным Опендатабот в 2023 г. в отношении бизнеса было открыто 43138 уголовных дел. Их фигурантами стали 5015 частных украинских компаний. Шесть компаний – фигуранты дел по «отмывании» доходов, четыре – по коллаборации в врагом. Несмотря на продолжение геноцидной войны почти 900 дней, 2023 г. стал рекордным по числу открытия уголовных дел.

2024 год грозит побить этот рекорд, как как за первое полугодие открыто почти 24 тысячи уголовных дел. В них фигурирует уже немногим меньше 3 тысячи компаний. Для сравнения в 2012 г. было открыто 4 уголовных дела, в 2013 г. – 31 дело, в 2014 г. – 2219 дел. Каждый последующий год было всё больше и больше. В первый год «зелёной» власти (2019) было чуть больше 10 тысяч уголовных дел, в 2023 г. – в 4,3 раза больше.

Отметим, что по ~80% уголовных дел в отношении бизнеса нет приговоров или дела вообще не доходят до судов. Прокуратура просто информирует бизнес о закрытии дела. Репутационные издержки, затраты бизнеса на отстаивание своей позиции (юристы, бухгалтера, адвокаты, время/ресурсы руководства компаний), издержки упущенной выгоды бизнеса из-за действий правоохранительных органов – всё это чистые убытки бизнеса. Государство невозможно привлечь к ответственности за причинение такого ущерба бизнесу.

В отношениях «государство-бизнес» получается односторонняя дорога. Правоохранители имеют право открывать уголовные дела против бизнеса. Качество нормативной базы, режим администрирования налогового, денежно-кредитного, регуляторного законодательства такой, что подозрения нарушения могут возникнуть, где угодно. Поскольку KPI работников правоохранительных органов – это валовые, а не качественные показатели, открытые уголовные дела – это возможность арбитража с личной выгодой для конкретных «силовиков», то при отсутствии личной/структурной ответственности ща нанесённый ущерб/полученные убытки, когда нет реалистичного механизма взыскания компенсации с Государства деятельность правоохранительных органов по контролю за коммерческой деятельностью превращается в источник чистых убытков/ущерба для Украины.

Олексій Іванкін, основатель Опендатабота пишет: «Бизнес, попавший в судебный реестр как фигурант уголовного дела, в дальнейшем испытывает проблемы с финмониторингом и комплаенсом. Даже если дело было закрыто, упоминания в судебном реестре о том, что компания фигурировала по уголовному делу, остаются навсегда: их невозможно изъять или опровергнуть. В настоящее время бизнес не имеет возможности защитить свою деловую репутацию в таких случаях». Нейтрализация негативных последствий уголовных дел, львиная доля которых закрывается с нулевой пользой для бюджета, требует от бизнеса дополнительных затрат. В условиях предельных военных угроз и рисков, энергетической дизрупции, напряжения с человеческим капиталом (мобилизация, миграция), высоких барьеров на пути перемещения капитала через границу, высоких издержек налогового администрирования украинский бизнес теряет остатки конкурентоспособности, резервов из-за силового давления Государства.

Точная оценка таких издержек крайне проблематична из-за отсутствия доступа к первичным документам, нежелания бизнеса раскрывать свои балансы, а также закрытости полных затрат/издержек Государства на осуществление правоохранительной деятельности. Поэтому на основании неформального общения с бизнесом, знания базовых статей затрат, представим модельную оценку баланса деятельности Государства по уголовному преследованию бизнеса в 2023 году.

Итак, фигурантами уголовных дел стали 5015 компаний. Против них открыто 43138 уголовных дел. Для нейтрализации последствий компания вынуждена нести в течение, в среднем 18 месяц следующие затраты:

1) рабочее время директора, бухгалтера, юриста (три человека, как минимум) по 2 часа в день в течение 18 месяцев: ~$105 тысяч;

2) затраты на обеспечение работы представителей бизнеса, занятых в уголовных делах: офис, связь, транспорт, помощники в течение 18 месяцев: ~$87000;

3) услуги внешних специалистов (адвокаты, юристы, финансисты, оценщики, эксперты по узкоспециализированным темам) в течение 18 месяцев: ~$45000;

4) издержки упущенной выгоды компании, против которой открыли уголовное дело (не заключённые контракты, не привлечённые инвестиции, кадровые убытки, сокращение числа клиентов/поставщиков/партнёров) – ~$250 тысяч;

5) издержки на восстановление репутации, связей, позиции на рынке, восстановление стоимости бренда, других форм нематериальных активов – ~$200 тысяч. Итого по пяти пунктах – $687’000. Допустим, что не каждая компания, которая «ходит» под уголовным делом, несёт такие издержки. Сделаем дисконт 25%, утруску, усушку – выйдем на цифру издержек/упущенной выгоды каждой компании от уголовного дела против неё в $500 тысяч. В 2023 г. таких компаний было 5015 штук. Суммарные убытки/издержки бизнеса – ~$2,5 млрд.

Ситуация для бизнеса может быть фатальной, если у компании, против которой открыли уголовное дело, парализовав частично работу, обострились долговые риски, в том числе по привлечённым инвестиционным кредитам. Тогда просто открытое и не закрытое в течение длительного времени уголовное дело может закончится банкротством компании. В таком случае к сумме $2,5 млрд нужно добавить ещё пару-тройку сотен долларов, а с учётом того, что произойдёт отток предпринимателей, инвесторов из рынка, эту цифру смело можно считать в полмиллиарда долларов.

Таким образом, издержки украинского бизнеса от прыти правоохранительных органов по открытию уголовных дел составил в 2023 г. ~$3 млрд. К этим издержкам нужно добавить те деньги и ресурсы, которые тратят налогоплательщики на полицию, прокуратуру, суды и другие правоохранительные органы.

В 2023 г. было открыто 43138 уголовных дел. Допустим, что на одного прокурора приходится 20 уголовных дел. Для этого нужно, грубо говоря, 2160 прокуроров. У каждого из них есть помощники. Для расчёта допустим, что у каждого прокурора два помощника. Расходы на одного прокурора и его помощников:

1) валовые зарплаты (три человека 18 месяцев) – ~$54000;

2) рабочие места, связь, транспорт, страховки, административные издержки (три человека 18 месяцев) – $30000;

3) налоговые, регуляторные издержки налогоплательщиков по сбору налогов на прокуроров и его помощников: три человека 18 месяцев) – $12000.

Итого расходы на 2160 прокуроров и их помощников в течение 18 месяцев ведения уголовных дел – ~$207,36 млн.

Таким образом, совокупная сумма убытков/издержек, расходов на то количество уголовных дел против того количества компаний, которое было в Украине в 2023 г. составляет оценочно $3,2 млрд или ~ ₴128 млрд. Это почти 1,8% ВВП или 5,5% всех налоговых доходов органов госуправления. Это только по уголовным делам, не считая проверок сотен разных органов и инстанций, без учёта издержек на содержание органов госуправления и их влияния на состояние производителей товаров и услуг.

Когда Государство открывает уголовные дела, организует проверки, оно же ставит перед собой определённые задачи. Например, снизить риски и угрозы здоровью потребителей, повысить обороноспособность и конкурентоспособность, увеличить бюджетную устойчивость и качество услуг для населения. Массовое открытие уголовных дел против бизнеса не решает ни одну из этих задач. При мизерных объёмах денег, которые дополнительно получает госбюджет в результате открытия и доведения до приговоров уголовных дел (менее 0,1% ВВП) чистые убытки Украине от такого, уголовно ориентируемого режима отношений «бизнес – государство» в 2023 г. составили ~$3,1 млрд.

Если мы точно также скрупулёзно подойдём к оценке контрольной, инспекционной деятельности Государства, к регуляторке (лицензии, сертификаты, разрешения, регламенты и т. д.), к оценке издержек по выполнению требований налогового, таможенного, трудового законодательства, то мы выйдем на сумму $30–35 млрд. Украина в условиях войны точно не может позволит себе такие убытки/издержки. Их объём превышает 80% той помощи, которые мы получили от иностранных партнёров в 2023 г.

Для прокуратуры, контрольных органов, Кабинета Министров, министерств и ведомств очень полезно знать законы экономики, уметь составлять полный баланс выгод и убытков/издержек при совершении того или иного действия, в том числе открытия уголовного дела. Такой подход позволит не только сэкономить большие деньги, которые остро нужны нам для победы над врагом, но также реально радикально улучшить качество делового и инвестиционного климата. Это нам нужно, чтобы увеличить предпринимательскую активность по всей стране, вывести из тени экономической активности в объёме ~40% ВВП и возвращения в стране более 10 млн. украинских мигрантов после победы.

Ярослав Романчук