Александр Шабсис, PHD | Кредиты на получение высшего образования в США

(У кого выгоднее одалживать деньги на высшее образование – студенческий заем? О правилах списания уплаченного интереса на студенческий заем при составлении годового налогового отчета)

Выпускники американских школ, колледжей зачастую хотят продолжить свое образование в высших учебных заведениях. Они надеются, что это обеспечит им интересную работу, карьерный рост и материальное благополучие в будущем.

В настоящее время по инвестициям в высшее образование США впереди планеты всей – 2,6% от валового внутреннего продукта (ВВП). Для сравнения: в Европе – в среднем 1,2%, в Японии – 1,1%.

Это козырная карта для победы Америки в экономическом соревновании, которое постоянно ужесточается в условиях глобальной рыночной системы.

В то же время надо не забывать, что все страны мира быстро движутся в направлении повышения образованности общества.

Наиболее ярким примером может служить Китай – вторая экономика мира. С 1994 года в КНР действовала программа «Сто талантов» для привлечения иностранных ученых до 45 лет, которым предоставлялся грант по 2 млн юаней на человека. К 2013 году по этой программе приехало в Китай 1900 исследователей, в основном китайского происхождения. Сейчас Китай успешно реализует государственную программу «Тысяча талантов». Разведка США обнаружила, что за последние 20 лет 154 китайских ученых, работавших в американских лабораториях и научных центрах, на самом деле добывали важную научно-техническую информацию на благо родного Китая. На протяжении десятилетий Китай занимается привлечением в свою экономику мозгов со всего мира. Китайское руководство поставило своей целью до 2030 года сделать КНР центром глобальных инноваций в области искусственного интеллекта, играющего ведущую роль в сфере теоретических разработок, технологий и внедрения. «Слияние военных и гражданских технологий является официальной государственной целью. Соответственно гражданские исследования должны служить Народно-освободительной армии. Патриотизм – это обязанность исследователей… Наука не имеет границ, но у ученых есть отечество», – считает лидер КНР Си Цзиньпин.

Исследование The World University Rankings, охватившее 800 вузов во всем мире, показало доминирование высших учебных заведений из США (147). За ними следуют: Великобритания – 78 университетов, Япония – 41, Германия и Китай – по 37, Италия –34, Франция – 27… При подготовке рейтинга использовались 13 показателей: вклад в инновации, доходы от исследовательской деятельности, качество преподавания, цитируемость научных статей, возможность привлечения в качестве преподавателей ученых с мировым именем… Возглавил рейтинг Калифорнийский технологический институт, замыкает первую десятку Чикагский университет.

Хочу особо подчеркнуть, что, в отличие от США, в университетах ряда стран есть возможность учиться в высших учебных заведениях бесплатно. К таким странам относятся Австрия, Германия, Франция, Норвегия, Чехия, Словения, Италия, Греция…

Эксперты отмечают неприятную для американцев тенденцию – рост стоимости обучения в высших учебных заведениях США. Средняя стоимость высшего образования все время увеличивается. По прогнозам специалистов ее ежегодный рост составляет более 5%. С 2000 года она выросла на 60%.

На практике, желание детей и их родителей продолжать образование в вузах потребует значительных финансовых затрат в течение всего срока обучения.

В США все желающие учиться в высших учебных заведениях страны могут воспользоваться кредитами для получения образования в университетах и институтах – взять студенческий заем (Student Loan).

В стране используются три формы образовательных кредитов: федеральный, родительский и частный студенческие займы. Согласно разным исследованиям, более 40 млн. американцев имеют студенческие займы, по которым общий долг выражается солидной суммой – 1,6 триллиона долларов. С 2007 года эта сумма почти утроилась. По возрастным группам студенческие займы распределяются так: до 30 лет – 39,6%, 30–39 лет – 26,9%, 40–49 лет – 14,8%, 50–59 лет – 11,8%, 60 лет и старше – 7%.

Заметим, что долги по студенческим займам являются тяжелым бременем для многих американских семей. При этом, они пытаются сократить личные расходы, переезжают в более дешевое жилье, не могут уйти на пенсию в установленный законом срок…

Мне представляется очень актуальным высказывание по данной проблеме лауреата Нобелевской премии, академика РАН Жореса Алферова: «Если гражданина заставляют платить за образование и медицинское обслуживание, пенсию накапливать из собственных средств, жилье и коммунальные услуги оплачивать полностью, по рыночной цене, то зачем мне такое государство? С какой стати я должен платить налоги и содержать безумную армию чиновников? Я всегда на всех уровнях говорил, что здравоохранение, образование и наука должны обеспечиваться из бюджета. Если государство сваливает эту заботу на нас самих, пусть исчезнет – нам будет гораздо легче».

Кроме того, ситуация на американском рынке труда вызывает особую озабоченность для людей, получивших дипломы об окончании высших учебных заведений. Она обусловлена глобализацией экономики, усилением международной конкуренции, отсутствием каких–либо гарантий трудоустройства… Проще говоря, бери студенческий заем, получай профессию по своему желанию, но проблема трудоустройства и погашения долга – личные проблемы выпускника вуза и его родителей.

Например, один из бывших студентов в штате Калифорния признался, что не может трудоустроиться, имея три диплома о высшем образовании. «Мой долг по студенческим займам 100 тысяч долларов. Если я буду платить по 500 долларов в месяц, то мне понадобится 17 лет, чтобы погасить долг. Это огромный срок».

В тоже время постоянное повышение квалификации с учетом требований научно-технического прогресса, даже для работающих с университетским образованием предполагает дополнительные затраты. Призыв: «Учиться, учиться и учиться!» – является сегодня особенно актуальным и, зачастую, финансово обременительным. Иногда затраты полностью или частично покрывает работодатель. Как утверждают эксперты, эти расходы являются необходимой и важной предпосылкой для карьерного роста и стабильности на работе.

К сожалению, за последнее десятилетие, по данным National Center of Education, количество должников по студенческим займам почти удвоилось. Представитель Гарвардского университета заявил, что у семей с доходом свыше 180 тысяч долларов в год взносы на обучение одного члена семьи составляют 10% от ежегодного дохода семьи.

Многие родители с низким и средним доходом не могут обойтись без заемных средств для оплаты обучения в высших учебных заведениях себя и своих детей.

Как эффективно решить эту задачу потенциальным заемщикам (borrowers)?

Вот несколько простых правил, которые, по мнению экспертов, могут помочь семьям преодолеть создавшиеся трудности на рынке займов.

Начнем с федеральных займов. Для получения федерального займа на образование вам понадобится небольшая сумма на его оформление. При этом, процентный норматив, сроки и условия получения федерального займа лучше, чем в частных организациях, предоставляющих студенческие ссуды. Кроме того, федеральные займы предоставляют широкие возможности для обсуждения кредитных скидок. Существуют определенные базовые требования и нормативы для предоставления федеральных студенческих займов. Следует отметить, что даже семьи с относительно высоким доходом могут квалифицироваться для получения The unsubsidized Stafford student loan and PLUS loan. Благодаря конкурентной борьбе за клиентов, заимодавцы снижают нормативы процентной ставки на основе действующего законодательства в этой сфере.

Как получить заем на обучение в высшем учебном заведении от штата?

Более 30 американских штатов имеют различные программы, предусматривающие выдачу льготных займов, для людей проживающих на их территории. Например, Massachusetts Educational Financing Authority предлагает для родителей льготные займы с определенными скидками. В 2006 году законодатели штата Колорадо приняли решение, согласно которому резиденты штата за учебу в высших учебных заведениях должны платить меньше, чем нерезиденты. В Univercity of Colorado – Boulder оплата обучения для резидентов штата была равна $6,635, для всех прочих студентов – $24,797. Чтобы изучить ситуацию с займами на образование в вашем штате, выйдите на интернет-сайт Efec.org, где дан перечень организаций, к которым можно обратиться и узнать условия предоставления займа.

Нельзя исключать возможность получения лона у частных организаций (Private Student Loan)

Эксперты считают, что займы в частных организациях, при определенных условиях, могут быть важным источником помощи нуждающимся в них семьям. Их удельный вес за прошедшее десятилетие вырос с 4% до 20%. И это несмотря на то, что они взымают более высокие гонорары за оформление займа и устанавливают более высокие процентные нормативы интереса. Одновременно, они требуют, чтобы у родителей была хорошая кредитная история: Minimum credit score 640–680. Если у вас показатель 750, то вы можете претендовать на более низкий процент интереса. Причина, по которой некоторые семьи обращаются к частным организациям-заимодавцам состоит в том, что они желают повысить ответственность детей-студентов за принятый выбор учебного заведения, сроков и качества учебы. В этом случае студент выступает основным заемщиком, а родители гарантами за выплату займа. Чтобы выбрать для себя наиболее выгодный вариант частного займа, рекомендуем выйти на интернет-сайты:

– Fin Aid.Org.

– Simple Tuition.com

– Student Loan Monkey. com

У тех, кто берет займы на получение высшего образования, возникает резонный вопрос:

Какие льготы представляет заемщикам налоговое законодательство?

Проще говоря, какие затраты и каким образом налогоплательщик может списать с дохода, чтобы облегчить себе налоговое бремя.

Особо подчеркнем, что к списанию разрешена только сумма уплаченного процента (interest) на взятый заем. Кроме того, должны соблюдаться следующие условия:

– учиться в Eligible institutions – это колледжи, университеты или другие учебные заведения (post-secondary educational institutions), которые участвуют в программе Министерства образования (Department of Education student aid programs).

– быть Eligible student – то есть студентом, который был зарегистрирован не менее чем на половину программы на получение ученой степени или сертификата в конкретном высшем учебном заведении.

– посещать занятия в соответствии с расписанием академического периода (Academic period) – включающего семестр (semester), трехмесячный срок (trimester), квартал (quarter) или другой период обучения, установленный в данном учебном заведении. Однако, он не должен быть менее, чем стандарт предусмотренный The Department of Education under Higher Education Act of 1965.

Списания уплаченной суммы с дохода производятся на основании данных, указанных в форме 1098-Е «Student loan interest». Копия этой формы будет направлена организацией-получателем интереса в федеральную и штатскую налоговые службы.

Чтобы иметь право на списание уплаченного интереса:

– ваш семейный статус не должен быть – «Married filing separately».

– ваш отрегулированный доход (Modified adjusted income) в 2021 году должен быть в пределах $70,000–$85,000 для холостяка и главы семейства и в пределах $140,000– $170,000 для семейной пары, составляющей совместный отчет, и вдовца (вдовы).

– лимит списаний в отчете за 2021 году был установлен в размере $2,500 на семью, независимо от числа обучающихся членов семьи и уплаченного интереса в отчетном году.

– налогоплательщик, который списывает уплаченный интерес в своем отчете, не должен быть записан а отчете другого налогоплательщика в качестве иждивенца (Dependent).

К расходам (qualified higher education expenses) относятся: регистрация на изучение конкретных курсов в высшем учебном заведении, оплата обучения, оплата жилья, приобретение учебников и нужного для обучения инвентаря и оборудования, другие необходимые расходы, например, на транспорт.

Помните, что средства, одолженные на получение высшего образования у родственников (родители, брат, сестра…) или полученные по специальному плану у работодателя (a qualified employer plan), не квалифицируются как студенческий заем.

Как рассчитать разрешенную к списанию сумму интереса на заем?

С подробной информацией по данному вопросу можно ознакомиться в публикации IRS № 970 «Tax Benefits for Education» и инструкциями к основной форме налогового отчета – форме 1040.

В заключение, несколько рекомендаций по финансовому планированию, которые помогут быстрее рассчитаться с долгами за студенческий заем.

Долги платить всегда неприятно, но без этого не обойтись. Большая часть долга по студенческим кредитам американцев принадлежит федеральному правительству. Президент Джо Байден объявил, что правительство спишет долги по студенческим кредитам в размере 10 тысяч долларов каждому заемщику в стране с доходом до 125 тысяч долларов в год. Кроме того, будет также списана задолженность в размере 20 тысяч долларов для получателей грантов Pell Grant – 6 млн студентов из семей с низким уровнем дохода. По результатам исследования федерального резерва Нью-Йорка, сокращение долга на 10 тысяч долларов на каждого студента в масштабе страны составит солидную сумму – 321 млрд долларов. Расчеты бюджетного управления Конгресса США, еще более впечатляющие: реализация президентского плана позволит списать около 430 млрд долларов из непогашенных студенческих долгов, на которые имеют право более 40 млн человек. Шесть штатов, в которых у власти находятся республиканцы (Небраска, Миссури, Арканзас, Айова, Канзас и Южная Каролина), подали апелляцию в суд, в которой утверждается, что план президента Байдена нарушает полномочия Конгресса и ставит под угрозу будущие налоговые поступления штатов и деньги, заработанные государственными организациями, инвестирующими в студенческие кредиты и их обслуживание. Кроме того, эта мера не остановит волну быстро растущего студенческого долга США, так как она не решает более важную проблему – высокую стоимость обучения в высших учебных заведениях США и обеспечение работой выпускников колледжей и университетов.

Ключ к решению проблемы, по мнению ряда экспертов, – живи пару лет после окончания ВУЗа как «бедный студент». К сожалению, многие, окончившие ВУЗы, до получения первого счета не знают, какие суммы они должны выплачивать ежемесячно за студенческий заем. Поэтому, начав работать, они успевают арендовать дорогую квартиру, автомашину, купить мебель, дорогую одежду, набрать кредитов, и им, естественно, трудно выплачивать долги.

Долги за студенческий заем, как и по кредитным картам, надо платить без задержек, так как у них высокий норматив интереса. Вы должны планировать суммы, которые должны ежемесячно платить за студенческий заем, и сколько можете потратить на другие цели. Занимайтесь постоянно финансовым планированием: составьте список своих доходов и расходов, изложите свои жизненные цели на бумаге, пересматривайте и уточняйте их периодически с учетом увеличения или снижения ваших финансовых возможностей. Желаю успеха.