Александр ШАБСИС, PhD | Что нужно знать пенсионерам – сегодняшним и будущим

Кратко о системе SS, методике расчетов и условиях получения Social Security Benefits.

Необходимость создания государственной системы социального обеспечения в американском обществе возникла, когда в результате последствий экономической депрессии, начавшейся в 1929 г., более 40% работающих полностью или частично потеряли работу. Многие пожилые люди лишились всех денег, накопленных за долгие годы напряженного труда, – их ожидала нищенская старость. В этих условиях при выдающемся американском президенте Франклине Делано Рузвельте была разработана действующая и поныне система социального обеспечения – Social Security (SS) и утверждена организационная модель системы во главе с Администрацией социального обеспечения (Social Security Administration – SSA), которая имеет 1300 отделений по всей стране. В 1935 г. Конгресс принял соответствующий законодательный акт. За прошедшие 85 лет система Social Security постоянно изменялась и совершенствовалась. Важнейшими законодательными актами, которые отражают основные этапы ее развития, являются:

– 1937 г. Подписан закон о налогах на зарплату для создания фонда SS. First Federal Insurance Contributions Act (FICA);

– 1940 г. Разрешены платежи из фонда SS не только пенсионерам, но и членам их семей – супруге/у, вдове/цу, детям;

– 1960 г. Принят закон, предусматривающий получение пенсии работниками, потерявшими трудоспособность в возрасте до 50 лет. Женщинам предоставлено право выхода на досрочную пенсию при достижении 62 лет;

– 1961 г. Устранена дискриминация по отношению к работающим мужчинам, им также предоставлена возможность получать частичные SS бенефиты, начиная с 62 лет;

– 1965 г. Подписан Medicare Act, согласно которому на SSA возложена ответственность за реализацию медицинской программы для людей в возрасте 65 лет и старше;

– 1972 г. Утверждена программа Supplemental Security Income, хорошо известная в русскоязычной общине, как SSI. Она предусматривает выплаты бенефитов нетрудоспособным взрослым, слепым, детям;

– 1994 г. Social Security становится независимым агентством;

– 1997 г. Сняты лимиты на заработки пенсионеров в возрасте 65–69 лет. Это означает, что они могут зарабатывать без ограничений. Их пенсия не уменьшается, но они должны платить налоги из общего дохода согласно налоговому законодательству и инструкциям федеральных и штатских налоговых ведомств.

Главным источником поступления средств в фонд SS являются: налоги на зарплату работающих и доходы self-employed. Налоги на зарплату, отчисляемые в SS, составляют 6,2% и не менялись с 1990 г. Максимальная зарплата, с которой берутся налоги в SS, ежегодно утверждается. Эта сумма ежегодно увеличивается с учетом инфляции. В 2021 г. она составит $142,800. Для 2/3 пожилых людей SS – это основной источник дохода. Для 1/3 пенсионеров SS – фактически единственный доход. SS помогает сократить количество пожилых людей, проживающих в бедности. Только 11% пожилых американцев в 2019 г. жили в бедности (в 1959 г. – 35%, в 1979 г. – 15%), без получения бенефитов SS их было бы более 50%. SSB автоматически увеличиваются с учетом изменения прожиточного минимума (cost of living) и инфляции. В 2021 г. рост составит 1,3%. Всех американцев, а не только работающих, волнует вопрос: «Будет ли существовать система Social Security в будущем?». Можно однозначно утверждать: Absolutely (Да). Вероятно, более правильный вопрос: Какую систему SS мы будем иметь? Система SS построена на двух основных принципах:

Сумма получаемых бенефитов находится в прямой зависимости от размера взносов. Тот, кто больше зарабатывает и перечисляет больше средств на свой счет в SS, естественно, получает и большую сумму бенефитов.

Программа SS призвана обеспечить только базовую экономическую безопасность работающего в современных условиях.

Она изменяется и совершенствуется с учетом состояния экономики, запросов и нужд граждан. В настоящее время около 177 млн работающих взаимодействуют с системой SS, где накапливаются их пенсионные фонды, 64 млн человек получают бенефиты SS (пенсии, пособия по причине потери трудоспособности, бенефиты в связи со смертью кормильца). Здесь хотелось бы отметить, что получателями бенефитов SS являются также работники, не достигшие пенсионного возраста, и их семьи. Фактически 1 из 3 получателей не достиг пенсионного возраста. Приблизительно 6 млн человек – это ранее работавшие, потерявшие трудоспособность, и 7,5 млн получателей пособия – это люди, потерявшие кормильца, – вдовы и сироты. К сожалению, как свидетельствует статистика, 3 из 10 американцев становятся нетрудоспособными и 1 из 6 умирает, не достигнув пенсионного возраста. Поэтому SS бенефиты распределяются следующим образом: 70% – пенсии; 14% – выплаты из-за потери трудоспособности и 16% – пособия членам семьи из-за смерти кормильца. Ежегодно в SSA обращается с просьбой о бенефитах более 7 млн человек и практически все нуждающиеся получают эти бенефиты. Но уже сегодня просматриваются серьезные проблемы, которые ожидают SS в будущем. Главной из них являются изменения в демографической ситуации. То, что мы будем жить дольше и будем здоровее – “is a good news”, но где взять дополнительные деньги? Продолжительность жизни американцев неуклонно растет. Обратите внимание на динамику роста пожилых людей (65 лет и старше): 1946 г. – 11 млн человек (8% к общей численности населения), 1998 г. – 35 млн (13%), 2030 г. (ожидается) – 70 млн (20%). Продолжительность жизни американцев, рожденных в 50-х, так называемых Baby Boomers, будет по прогнозам экспертов, в которые приятно верить, 85 лет. И это отлично. Однако в связи с выходом на пенсию 76 млн человек, входящих в эту группу, через 30 лет в стране будет в 2 раза больше пожилых людей. По оценкам специалистов Census Bureau численность людей в возрасте 65 лет и старше по Калифорнии увеличится с 3,3 млн в 1996 г. до 6,6 млн человек в 2021 г., а в возрасте 85 лет и старше соответственно с 323 до 809 тыс. человек. Когда SS программа создавалась, то предполагалось, что после достижения пенсионного возраста (65 лет) среднее пребывание на SS бенифитах составит 12,5 лет. В настоящее время, реальная продолжительность пребывания на пенсионном обеспечении – 17,5 лет и больше. Многие люди думают, что отчисления в SS, которые они платят, хранятся на их счетах, приносящих доходы для пенсионного будущего. На самом деле сегодняшние взносы в SS используются для выплаты бенефитов пенсионерам, работающим, потерявшим трудоспособность и семьям, потерявшим кормильца. В целом SS покрывает 40% среднего заработка работающего до выхода на пенсию. Большинство финансовых специалистов рекомендует для комфортной жизни после выхода на пенсию иметь 70–80% от ежемесячного дохода работающего. Для этого надо строить свое пенсионное будущее на трех китах: Social Security – Pension – Saving. Следовательно, каждый должен дополнительно создавать для себя пенсионные фонды, открывать saving account, заниматься инвестициями. В ваших интересах заниматься планированием финансов своего пенсионного будущего. При этом рекомендуем воспользоваться следующей информацией:

– Retirement. Если вы родились до 1938 г., то вы можете выйти на полную пенсию в 65 лет. Согласно изменениям в законах, начиная с 2003 г., возраст выхода на пенсию увеличен до 67 лет для людей, родившихся в 1960 г. и позже;

– Disability. Если вы по состоянию здоровья стали нетрудоспособным, не достигнув пенсионного возраста, то вы можете получать бенефиты через шесть месяцев после подачи необходимых документов;

– Family.Если кормилец имеет право на бенефиты в связи с выходом на пенсию по возрасту или потерей трудоспособности, то его жена (муж), маленькие дети, взрослые дети, ставшие нетрудоспособными до достижения 22 лет, также могут получать бенефиты. Каждый может рассчитывать на получение 50% от суммы бенефитов кормильца. Общая сумма бенефитов семьи зависит от количества ее членов, которые имеют право на их получение. Существует ограничение – обычно общая сумма не должна превышать 150–180% от пенсионных бенефитов кормильца;

– Survivors.Eсли кормилец умирает, то определенные члены его семьи имеют право на бенефиты:

– жена в возрасте 60 лет и старше (50 лет и старше, если она признана нетрудоспособной) или в любом возрасте, при условии, что ухаживает за детьми до 16 лет;

– дети в возрасте до 18 лет, а если они учатся в школе, то до 19 лет. Взрослые дети, ставшие нетрудоспособными до достижения ими 22 лет.

При расчете размера заработанной пенсии не учитываются: доходы, получаемые от инвестиций, страховых полисов, банковский интерес, дивиденды и т. п. Подать заявление на получение пенсии следует за 3 месяца до достижения 62 или 65–67-летнего возраста. Если вы не согласны с назначенной вам суммой пенсии, то при наличии документальных подтверждений своей правоты вы должны в течение 60 дней после утверждения вам пенсии направить заявление – жалобу в SSA. Вы обязательно получите письменное решение по результатам рассмотрения вашего дела. Если вы не согласны с принятым решением, то можете потребовать административного слушания в SSA или обратиться за помощью к адвокату для подготовки материалов и участия в судебном разбирательстве.

По достижении 65 лет вы должны подать заявление на получение Мedicare.

Тема, рассматриваемая в этой статье, актуальна для многих читателей, поэтому очень кратко попытаемся ответить на типичные и наиболее часто задаваемые вопросы о Social Sеcurity benefits (SSB):

Какие факторы влияют на величину SSB?

– Количество лет, отработанных в качестве наемного работника (employee) или бизнесмена (self-employed);

– Возраст, в котором человек выходит на пенсию (62, 65, 67или 70 лет);

– Среднемесячная зарплата. В расчет принимается зарплата за 35 лет работы. Годы, которых не хватает до 35 лет, считаются как нули, т.е. ваши усредненные взносы будут меньше, и, естественно, пенсия;

– Indexed earnings – коэффициенты, с помощью которых корректируются заработки с учетом изменений в налоговом законодательстве.

Размер пенсии увеличивается с учетом инфляции. Cost of living benefits – это ежегодная надбавка к получаемым бенефитам.

Social Security Administration (SSA) ведет расчет по специальной формуле, в которой ежегодно меняются базовые данные для определения размера пенсии. Как правило, расчетная сумма бенефитов составляет 42% от среднемесячного заработка пенсионера. Этот процент, обычно, ниже для людей с высоким доходом (до 27%) и выше для людей с низким доходом (до 75%). Такое положение связано с тем, что в формуле учтены ограниченные возможности людей с низким доходом по инвестированию свободных средств в период трудовой деятельности.

Для людей, которые уходят на пенсию после 65 лет, ежегодный прирост размера пенсии составляет 6%, а начиная с 2008 г. он составляет 8%.

Можно ли получать пенсионные бенефиты и продолжать работать?

Да.

По действующему законодательству для людей в возрасте старше 65 лет нет ограничений по заработку. При этом налоги от дохода платятся с учетом получаемых SSB. Для остальных возрастных категорий существуют лимиты, которые ежегодно пересматриваются. Например, для тех, кто ушел на пенсию в 62 года, на 2020 г. установлен лимит заработка – $18240. Это означает, что если вы моложе, чем определенный для вас возраст полного выхода на пенсию, то из бенефитов будет вычитаться $1 на каждые $2 заработанных сверх утвержденного лимита. Это правило будет действовать до месяца, когда вы достигнете полного пенсионного возраста. Более подробно со всеми положениями по данному вопросу вы можете ознакомиться в следующих публикациях IRS: #554 “Tax guide for Seniors”, # 915 “Social Security and Equivalent Railroad Retirement Benefits”.

Каков порядок создания и накопления персонального пенсионного фонда SS?

Если вы работаете по найму («на дядю»), то взглянув на корешки ваших чеков по зарплате, получите представление о структуре налоговых изъятий. В них существенное место занимают отчисления, которые я бы назвал «налогами для себя», они состоят из сумм, направляемых на ваши Social Security и Medicare. В некоторых организациях оба вида этих налогов объединены под общим названием FICA (Federal Insurance Contribution Act) по названию закона, определяющего порядок их отчислений. Ежегодно SSA получает более чем 217 млн отчетов работающих об их заработках, которые разносятся по индивидуальным накопительным пенсионным счетам. В понятие работающий включаются как наемные работники, так и работающие на себя (self-employed). Методы расчета и суммы отчислений в эти фонды у них будут отличаться. Для работающих по найму общая сумма отчислений в указанные фонды составит 15,3% от начисленной зарплаты, которую в равной доле платят работник и работодатель: 12,4% – в Social Security (каждый по 6,2%), 2,9% – в Medicare (каждый по 1,45%). self-employed обязан персонально перечислить в указанные фонды 15,3% от суммы чистого заработка (net earnings), так как у него нет «того парня» (владельца бизнеса), который обязан заплатить свою половину. При этом обратите внимание, что установленный процент отчислений в Medicare рассчитывается от всей заработанной за год суммы, а в Social Security – от ежегодно утверждаемого лимита. У каждого работающего в США имеется SSN, по которому накапливается его пенсионный фонд. Для получения права на заработанную пенсию по старости тем, кто родился в 1929 г. и позже, нужно проработать не менее 10 лет и накопить не менее 40 рабочих зачетов (credits). Это общее правило для всех. Каждый год сумма одного зачета меняется (с учетом инфляции и других факторов). Например, с 1978 по 2011 гг. она выросла с $1120 до $ 4480, т.е. в четыре раза. За год вы можете получить максимум 4 зачета. Размер начисленной вам пенсии зависит от количества проработанных лет и размера перечисленных средств в фонд SS. Когда вам наиболее выгодно идти на пенсию, должно решаться в каждом случае индивидуально, исходя из анализа вашей жизненной ситуации. Но об этом ниже. О ходе накопления вашего пенсионного фонда вы можете узнать из Social Security Statement, который надо испольэовать для планирования своего финансового будущего. Согласно закону, такой ежегодный отчет должен направляться каждому работающему в возрасте 25 лет и старше за три месяца до дня рождения. Кроме того, если в любое другое время вы хотите узнать сколько средств накопилось на вашем счету в SS, направьте в Social Security Administration (SSA) письменный запрос “Request for Earnings and Benefit Estimate Statement”. Для получениия формы запроса можно позвонить по телефону 1-800-772-1213. Ежегодно этим номером пользуется почти 60 млн человек и еще 24 млн посещает один из офисов SSA. Получив через 1–1.5 месяца ответ, проверьте отчет, как учит М. Жванецкий, «тщательнее». Если вы обнаружили расхождения между вашим отчетом и отчетом, полученным от SSA (компьютеры тоже ошибаются), то подберите документы, которые подтверждают ваши заработки и сделанные отчисления в фонд SS (годовые формы по зарплате (W-2), налоговые отчеты, чеки и т.д.), и направьте их в ближайшее отделение SSA.

Как увеличить пенсию по старости?

На первый взгляд ответ простой – больше зарабатывать. Конечно, это один из путей, но есть варианты. Чтобы понять сложность проблемы, вспомните ситуацию из «добрых советских времен». Чтобы получать максимальную пенсию – 120 руб. (а когда-то это были действительно деньги), можно было иметь максимальные заработки в последние два года перед оформлением пенсии. В Америке такой метод не работает. Последние несколько лет окажут более существенное влияние на пенсию людей с низкими доходами (вероятно, это имеет смысл для тех иммигрантов, которые с трудом набирают десятилетний стаж). Многие эксперты советуют семейным парам использовать возможность «пенсионной взаимопомощи». В чем суть этой идеи? Тот из супругов, кто зарабатывает меньше, начинает получать пенсию в 62 года. По действующему законодательству у каждого из супругов есть право выбора: либо получать свою заработанную пенсию или 50% от пенсии супруга (супруги). Принимается, естественно, более выгодный вариант. Но воспользоваться этой рекомендацией можно только после того, как высокооплачиваемый муж или жена начнут получать свою пенсию. Поэтому можно начать в 62 года получать пенсию, которую вы заработали, а затем, когда большую пенсию (после 65–67 лет) начнет получать супруг(а) перейти на 50% от его пенсии. Этот порядок распространяется и на разведенных супругов. Но при этом должны быть соблюдены следующие условия: до оформления развода супруги должны состоять в браке не менее 10 лет, быть до двух лет в разводе и не вступить в новый брак к моменту оформления пенсии. На размер пенсии также влияет наличие иждивенцев школьного возраста. Так как наличие собственных маленьких детей в этом возрасте редкость, то это могут быть, например, приемные дети или сироты-внуки. Прибавка составит 50% от полного размера пенсии при одном, и более 88% – при двух и более детях.

Когда выгодней начать получать SSB – в 62, 65 или 70 лет?

Это риторический вопрос. Ответ можно получить, только проделав необходимые расчеты. Самый ранний возраст – 62 года, а самый поздний – 70 лет. В 65–67 лет вы получаете 100% от положенной пенсии, в 62 года – 70–80% и в 70 лет – 120–130%. За каждый год, который вы работаете после достижения 65–67 лет, вы можете получить прибавку в размере 6% в год, а с 2008 г. – 8%. Другими словами, тот кто пошел на пенсию в 65 лет и получил бенефиты в размере $1000 в месяц, может получить $1300, если оформит пенсию в 70 лет. Но тогда возникает вопрос – возместят ли эти повышенные бенефиты, те потери, которые вы понесете, не получая пенсию 5 лет? Рассмотрим простой пример. Джон Смит пошел на пенсию в 65 лет, в январе 2015 г. Его SS бенефиты – $1000. За пять лет он получит – $60000. Если Джон уйдет на пенсию в 70 лет, то его SS бенефиты будут – $1300. Но, чтобы получить дополнительно $60000 ему понадобится 17 лет. Доживет ли? Следовательно, если вы начнете свой пенсионный период жизни в 65 лет и не будете нуждаться в SS бенефитах, то сможете выгодно инвестировать их. Кроме того, надо помнить, что пенсионер в возрасте 65–69 лет имеет право зарабатывать без уменьшения размера пенсии. При этом надо учитывать, какая часть вашего дохода будет облагаться налогом. Статистика свидетельствует, что сегодня более 80% работающих предпочитают уходить на пенсию в установленные законом сроки и по возможности подрабатывать (идти на неполный рабочий день или неполную рабочую неделю). Ваш выбор должен определяться вашими конкретными условиями. Рекомендуем посоветоваться со специалистами по финансовому планированию.

Каковы перспективы системы SS?

Многих американцев волнует будущее SS. В средствах массовой информации довольно часто появляются высказывания политиков и ученых, которые предрекают несостоятельность (insolvent) системы к 2042 г., если она сохранится в том виде, в котором пребывает в настоящее время. По их мнению, SS сможет выплачивать только 75% обещанных бенефитов. Дело в том, что в 1950 г. на одного пенсионера приходилось 16.5 работников, в 2011 г. – 2.9 работника, а к 2040 г. их будет только 2. Сегодня SS налоги эффективно инвестированы в нерыночные, защищенные казначейством США облигации. При этом надо помнить, что SS является важнейшей частью пенсионной системы, которая дает людям реальную финансовую безопасность. Поэтому некоторые эксперты рекомендуют суммы, которые попадут на частные счета, распределить следующим образом: 60% держать в акциях, а 40% – в облигациях. Хотелось бы обратить внимание читателей на рост норматива отчислений и рост суммы зарплаты, с которой взымаются налоги. В 1937 г. в SS перечислялось 2% от зарплаты, в 1984 г. – 10,8%, в 2020 г. – 12,4%. Максимальная сумма ежегодной зарплаты, которая является предметом налогообложения, выросла с $37800 в 1984 г. до $142800 в 2021 г.

Сейчас ведется активная дискуссия о целесообразности частичной приватизации системы SS. У этой идеи есть защитники и оппоненты. Известный экономист, лауреат Нобелевской премии Милтон Фридман в 1950–1960-х гг. предлагал приватизировать систему Social Security. В основе его доказательств были в основном академические аргументы. Противники приватизации напоминают о корпоративных скандалах и их последствиях для пенсионеров, которые много потеряли. Они говорят: «Если вы чувствуете любовь к играм, то лучше играйте на игорных автоматах, но не со своим будущим». Понятно, что на прямых инвестициях в бизнес можно заработать больше, но и степень риска значительно выше.

Многие эксперты обращают внимание на риск, которому подвергаются держатели акций. Они указывают, что компании, входящие в Blue-chip Standard & Poor’s 500 index, потеряли на рынке ценных бумаг 50% стоимости за период с 2000 по 2011 гг. В то же время следует подчеркнуть, что возврат на акции S & P, начиная с 1926 г., был 10,4% при инфляции 3% в год. Лучшими были 10 лет с 1980 по 1990 гг., когда возврат составлял 17,9%. Однако оппоненты задают резонный вопрос: «А что будет, если ежегодный возврат будет 3,1% в год, как это было в период с 1929 по 1948 гг.? Если инфляция будет в среднем 2% в год в следующие два десятилетия, а акции будут расти в цене по 3,1% в год, то инвесторы заработают реально 1,1%». Тем не менее всем ясно, что система SS требует улучшения и она будет совершенствоваться.

При этом надо ответить на три ключевых вопроса:

1) Как будет обеспечиваться безопасность вложений?

2) Какова степень безопасности вложений в акции, облигации?

3) Как степень риска инвестирования повлияет на поведение работающих и комфортность принимаемых решений?

Все граждане США нуждаются в информации о финансовой стабильности системы Social Security. Каждый год администрация Social Security отчитывается о финансовом положении Social security программ. Эти отчеты служат основанием для правильной и объективной оценки экономического здоровья системы SS. Отчеты последних лет свидетельствуют, что система SS будет в состоянии платить бенефиты в ХХI веке. Это означает, что у Конгресса есть время для принятия необходимых изменений в систему SS, чтобы гарантировать финансовое будущее ее программ и обеспечить достойную жизнь граждан в пенсионном возрасте.