Александр ШАБСИС, PhD | Взгляд в будущее. Часть 2

(Пенсионное планирование – ключ к обеспеченной старости)

Окончание. Начало.

Photo by Vitaly Gariev on Unsplash

Какие налоги должны платить работающие пенсионеры?

Доходы американцев, достигших пенсионного возраста, по данным Social Security Administration, поступают из следующих источников:

• Social Security – 39%,
• зарплата – 25%,
• пенсионные фонды – 19%,
• доход от инвестиций, продажи и аренды недвижимости – 14%,
• прочие (например, выигрыши в лотерею, азартные игры) – 3%.

Работающие и неработающие пенсионеры ежегодно составляют налоговый отчёт по форме 1040.

Доходы отражаются в следующих статьях:

• • зарплата,
  • процентный доход,
  • дивиденды,
  • доход от бизнеса,
  • доход от вложений капитала,
  • изъятия из IRA и пенсионных планов (401(k), 403(b) и др.), которые не облагаются налогами, пока средства в них аккумулируются; налогообложение начинается с момента изъятия,
  • арендная плата,
  • Social Security Benefits (SSB),

  • гонорары за различные услуги, оказываемые пенсионером.

Сумма дохода от всех перечисленных статей является базой для определения размера налога на конкретного пенсионера. Порядок расчётов и заполнения декларации подробно изложен в инструкциях IRS и налоговых ведомств штатов.

Какие формы получения SSB?

Формы получения SSB

Существуют две основные формы получения SSB:

• чеком,
• или прямым переводом на личный банковский счёт (Direct Deposit).

Сегодня миллионы американцев используют Direct Deposit – безопасный и удобный способ получения бенефитов.

Преимущества Direct Deposit:

• вы не будете беспокоиться, что ваш чек потеряется, будет украден или ошибочно отправлен не по вашему адресу;

• вам не нужно специально идти в банк, чтобы положить деньги на счёт;

• только ваш банк будет знать о суммах, поступивших на ваш счёт;

• если деньги поступают на interest‑bearing account, они сразу начинают приносить установленный процент дохода.

Чтобы перейти на Direct Deposit, нужно обратиться в финансовое подразделение SSA. В течение 30–60 дней ваши платежи начнут поступать на ваш счёт в указанном вами банке. SSA направит вам письмо‑уведомление о начале Direct Deposit payments. Всё довольно просто.

Для обеспеченной старости необходимо заниматься пенсионным планированием и экономно расходовать накопленные ресурсы.

Когда закончатся средства для выплаты федеральных пенсий – SS?

По этому вопросу существует распространённое заблуждение. К 2034 году Social Security не исчезнет, и пенсионеры продолжат получать положенные им деньги.

Речь идёт о том, что к этому времени исчерпаются резервы Trust Funds, поэтому поступление денег в виде налогов обеспечит, по оценкам экспертов, только 83% предусмотренных законом SSB.

Проблему дефицита можно решить комбинацией мер.

Увеличить доходы системы:

• • повысить payroll taxes;
  • поднять сумму заработка, облагаемую SS;

  • увеличить налоги на инвестиционный и другой доход.

Сократить расходы:

• • увеличить пенсионный возраст;

  • изменить формулу расчёта будущих пенсий;

  • уменьшить рост выплат для более обеспеченных пенсионеров;

  • бороться с мошенничеством и незаконными выплатами путём более тщательной проверки данных и совершенствования работы SSA.

Комбинация этих мер позволит «спасти» систему. Отметим, что Social Security является одной из самых сложных политических проблем для США.

Сравнение с Европой

В ряде европейских стран возраст выхода на пенсию выше, чем в США:

• Италия – 70 лет,
• Дания – 74 года,
• Швеция – 70 лет,
• Португалия, Греция, Финляндия – 68 лет.

Кроме того, у них высокое пенсионное замещение:

• Нидерланды – 96%,
• Австрия – 86,8%,
• Испания – 86,3%.

В 2023 году в ЕС на пенсионные выплаты было потрачено 12,3% ВВП. 27,5% населения ЕС являются получателями какой‑либо пенсии. При этом 80,3% пенсионных расходов приходится на пенсии по старости.

Часть 2. Как эффективно организовать пенсионное планирование в семье

С учётом накопленного опыта рекомендуется включать в пенсионный план следующие разделы:

Раздел 1. Когда каждому супругу прекращать работать?

Для каждого супруга определить:

• • текущий возраст;

  • желаемый возраст выхода на пенсию;

  • возможность работать с учётом состояния здоровья после 65+ лет;

  • желание полной или частичной занятости;

  • реальный доход после выхода на пенсию каждого из супругов.

Раздел 2. Social Security Benefits (SSB)

Для каждого супруга определить:

• возраст оформления федеральной пенсии;

• размер месячной и годовой пенсии;

• экономическую целесообразность выхода на пенсию в 62, 67 или 70 лет.

По данным SSA за 2024 год:

Горизонт планирования – 90 лет.

SSA рекомендует учитывать при планировании продолжительность жизни и семейную историю при выборе возраста начала получения пенсии.

Раздел 3. Пенсионные накопления

Для семьи в целом и для каждого супруга следует составить перечень всех накопительных счетов, например:

• • 401(k),
  • traditional IRA,
  • Roth IRA,
  • 403(b),
  • 457(d),
  • банковские счета,
  • брокерские счета и др.

Важно установить предполагаемые изъятия на год – по месяцам.

Раздел 4. Недвижимость

В этом разделе должна найти отражение следующая информация:

• • стоимость дома или квартиры,

  • остаток ипотечного кредита,

  • ежемесячные выплаты по ипотеке,

  • налоги на недвижимость,

  • страховые взносы,

  • затраты на ремонт,

  • расходы на коммунальные услуги.

Следует рассмотреть возможность продажи жилья и уменьшения расходов путём переезда в более дешёвое жильё.

Раздел 5. Расходы семьи после ухода супругов на пенсию

Это один из самых важных разделов пенсионного плана. Все расходы целесообразно сгруппировать следующим образом:

Обязательные (жизненно необходимые):

• жильё,

• питание,

• коммунальные услуги,

• транспорт,

• медицинские расходы и лекарства,

• расходы на обслуживание имущества,

• налоги.

Желательные (маленькие радости на склоне лет):

• путешествия,

• еда вне дома (рестораны, кафе),

• подарки на дни рождения и праздники,

• развлечения (кино, театр, концерты),

• хобби (коллекционирование марок, книг, рисование и др.),

• материальная помощь детям и внукам – если есть такая возможность.

Непредвиденные расходы:

• • незапланированный ремонт жилья,

  • приобретение автомобиля,

  • значительные стоматологические расходы,

  • уход за больным на дому,

  • переезд в новое жильё,

  • возврат долгов.

Раздел 6. Медицинские расходы и Long‑Term Care

Этот раздел в пенсионном плане жизненно необходим. Причина проста: человек может жить долго, но в последние годы жизни ему требуются существенные расходы на медицину, лекарства и долгосрочный уход.

SSA рекомендует при пенсионном планировании учитывать переход от обычной медстраховки на Medicare и скрупулёзно оценивать потребности пенсионера и возможности семьи.

Раздел 7. Инвестиционный план

Пенсионный план должен ответить на следующие вопросы:

• • сколько средств инвестировано и в какие активы;

  • какой возможный и допустимый риск вложений;

  • сколько средств вы можете ежегодно снимать.

Помните: с приближением пенсионного периода задачи инвестирования существенно меняются. Уже недостаточно максимизировать рост капитала – крайне важно обеспечить защиту накоплений от колебаний рынка и возможных потерь.

Раздел 8. Налоговое планирование

Это должен быть самостоятельный раздел пенсионного плана.

Вы должны определить:

• • какова сумма налогооблагаемого дохода;

  • какая часть SSB облагается налогом;

  • когда брать деньги с традиционной IRA;

  • когда использовать Roth IRA;

  • рассчитать суммы федерального и штатского налогов;

  • определить налог на доход от инвестируемого капитала.

Помните: правильная последовательность снятия и использования средств может иметь не меньший эффект, чем размер накоплений.

Раздел 9. Наследство и защита супруга

В семейном пенсионном плане обязательно должны быть:

• • завещание,

  • доверенность на финансовые решения,

  • медицинская доверенность,

  • информация о счетах и страховых полисах,

  • план перехода имущества к супругу и детям.

Раздел 10. План на случай очень долгой жизни

Целесообразно разработать три сценария:

• • муж – 85 лет, жена – 90 лет;

  • один или оба супруга живут до 95 лет;

  • один из супругов живёт более 100 лет.

Это очень серьёзная работа. В зависимости от финансовых возможностей пенсионера и семьи необходимо решить, например: нанять ли человека для ухода с проживанием или поместить пенсионера в дом для престарелых.

Главное требование к любому пенсионному плану – обеспечить сбалансированность доходов и расходов. Ежегодно анализировать план и при необходимости пересматривать и корректировать его.

Надеюсь, что прочитавшие статью пенсионеры и их дети осознали жизненную необходимость пенсионного планирования. Оно сделает вашу жизнь более спокойной и приятной. Никому не нужны стрессы на склоне лет, а тем более материальная зависимость от детей и государства.

Желаю успеха.